نحوه محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی در سال ۱۴۰۴ + جدول حق بیمه

محاسبه دقیق حق بیمه تامین اجتماعی، یکی از مهم‌ترین دغدغه‌های کارگران، کارفرمایان و مشاغل آزاد در سال ۱۴۰۴ است. با‌توجه‌به افزایش حداقل دستمزد، مبلغ حق بیمه نیز تغییر کرده و برای یک کارگر مجرد در ماه ۳۰ روزه، به ۴٬۰۴۷٬۲۹۰ تومان رسیده است. دانستن این عدد فقط یک آمار نیست؛ بلکه پایه‌ای برای برنامه‌ریزی مالی، بررسی صحت فیش حقوقی و حتی محاسبه بازنشستگی است.
در این راهنما، جدول حق بیمه تامین اجتماعی سال ۱۴۰۴ درج شده است؛ هم‌چنین در ادامه به‌صورت گام‌به‌گام نحوه محاسبه سهم بیمه کارگر و کارفرما را بررسی می‌کنیم. اگر می‌خواهید بدانید هزینه بیمه تامین اجتماعی چقدر است، این مقاله برای شماست.

جدول حق بیمه تامین اجتماعی سال ۱۴۰۴

​حق بیمه تامین اجتماعی در ایران نقش کلیدی در تأمین امنیت شغلی و رفاه اجتماعی کارگران و کارفرمایان ایفا می‌کند. این بیمه شامل سهم‌هایی از کارگر و کارفرما است که به منظور بهره‌مندی از خدماتی مانند بازنشستگی، از کارافتادگی، بیمه بیکاری و خدمات درمانی پرداخت می‌شود. در سال ۱۴۰۴ باتوجه‌به افزایش حداقل دستمزد، مبالغ حق بیمه نیز متناسب با آن تنظیم شده‌اند.​ جدول حق بیمه تامین اجتماعی سال ۱۴۰۴ به شرح زیر است:

در این جدول مبالغ براساس حداقل حقوق و مزایای قانونی برای کارگران با کمتر از یک سال سابقه کار محاسبه شده‌اند. برای کارگرانی که بیش از یک سال سابقه دارند، پایه سنوات نیز به این مبالغ افزوده می‌شود.​ برای اطمینان از اینکه بیمه‌تان توسط کارفرما رد می‌شود، استعلام بیمه تامین اجتماعی را به‌صورت دوره‌ای انجام دهید.

عوامل تاثیرگذار بر محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی

مبلغ حق بیمه تامین اجتماعی ۱۴۰۴ با‌توجه‌به حقوق روزانه کارگر، بن کارگری و حق مسکن تعیین می‌شود. به‌طور‌کلی عوامل موثر در مقدار پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی کارگران ۱۴۰۴ عبارت‌اند از:

• حقوق روزانه کارگر (مبلغ حداقل دستمزد سال ۱۴۰۴ برای ماه‌های ۳۱ روزه ۱۰۷.۳۷۳.۳۳۶ و برای ماه‌های ۳۰ روزه ۱۰۳.۹۰۹.۶۸۰ ریال است.)
• بن کارگری (مبلغ بن کارگری سال ۱۴۰۴ برای همه ماه‌های سال ۲۲.۰۰۰.۰۰۰ ریال است.)
• حق مسکن (مبلغ حق مسکن سال ۱۴۰۴ برای همه ماه‌های سال ۹.۰۰۰.۰۰۰ ریال است.)

نحوه محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی ۱۴۰۴ کارگران و کارفرمایان

برای محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی کارگران و کارفرمایان در سال ۱۴۰۴، از فرمول محاسبه بیمه تامین اجتماعی زیر استفاده می‌شود:​

۷٪ از مبلغ کل حق بیمه بر‌عهده کارگر و ۲۳٪ برعهده کارفرما است. در ادامه برای ساده‌تر شدن موضوع، ​مثال محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی برای ماه ۳۰ روزه می‌آوریم. فرض کنید حداقل حقوق روزانه کارگر در سال ۱۴۰۴، ۳,۴۶۳,۶۵۶ ریال است. هم‌چنین، حق مسکن ۹,۰۰۰,۰۰۰ ریال و بن کارگری ۱۴,۰۰۰,۰۰۰ ریال در نظر گرفته شده‌اند.​ محاسبه حقوق پایه ماهانه به این ترتیب است:

محاسبه جمع حقوق مشمول بیمه نیز به این ترتیب انجام می‌شود:

محاسبه حق بیمه کل (۳۰٪):

تقسیم سهم کارگر و کارفرما:

برای محاسبه دقیق‌تر و به‌روز می‌توانید از ابزارهای محاسبه آنلاین حقوق و دستمزد استفاده کنید.

آشنایی با موارد شامل پرداخت حق بیمه

برای محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی در سال ۱۴۰۴، لازم است موارد مشمول و غیرمشمول کسر حق بیمه را به‌دقت شناسایی کنید. این موارد مستقیما بر میزان سهم پرداختی کارگر و حق بیمه کارفرما تاثیرگذار هستند.​

موارد مشمول کسر حق بیمه؛ مزایایی که شامل پرداخت حق بیمه می‌شوند

اقلام زیر در محاسبه حق بیمه لحاظ می‌شوند و مشمول کسر ۳۰٪ حق بیمه (۷٪ سهم کارگر و ۲۳٪ سهم کارفرما) هستند:​

• حقوق و دستمزد پایه: شامل حقوق ماهانه و دستمزد روزانه.
• مزایای مستمر شغلی: مانند حق مسکن، بن کارگری (کمک‌هزینه خواروبار)، حق جذب، حق سرپرستی و حق مسئولیت
• اضافه‌کاری‌ها: شامل اضافه‌کاری عادی، شب‌کاری، و نوبت‌کاری.
• فوق‌العاده‌ها: مانند فوق‌العاده سختی کار، فوق‌العاده خارج از مرکز و فوق‌العاده انجام کارهای سخت و زیان‌آور
• مزد ایام تعطیل و مرخصی استحقاقی: پرداختی‌هایی که به‌عنوان مزد ایام تعطیل رسمی و مرخصی‌های استحقاقی به کارکنان تعلق می‌گیرد.
• پاداش‌های مستمر و منظم: پاداش‌هایی که به‌صورت منظم و مستمر به کارکنان پرداخت می‌شوند.
• سایر مزایای مستمر و نقدی: مانند حق‌التضمین (کسر صندوق) و سایر مزایایی که به‌طور‌مستمر و نقدی به کارکنان پرداخت می‌شوند.

این موارد به‌عنوان اقلام مشمول بیمه شناخته می‌شوند و در محاسبه حق بیمه لحاظ می‌گردند. ​همه مقررات و بخشنامه‌های مربوط به موارد مشمول کسر حق بیمه را می‌توانید در سایت سازمان تامین اجتماعی به آدرس tamin.ir مشاهده کنید.

موارد غیرمشمول کسر حق بیمه؛ مزایایی که شامل پرداخت حق بیمه نمی‌شوند

در ادامه مزایایی که طبق قوانین و بخشنامه‌های سازمان تامین اجتماعی از پرداخت حق بیمه معاف هستند، به تفصیل آورده شده‌اند:​

• بازخرید ایام مرخصی
• کمک‌هزینه عائله‌مندی (حق اولاد)
• هزینه سفر و فوق‌العاده ماموریت
• عیدی و پاداش پایان سال
• مابه‌التفاوت کمک‌هزینه مسکن و خواربار در ایام بیماری
• حق شیر
• پاداش نهضت سوادآموزی
• حق‌التضمین (کسر صندوق)
• خسارت اخراج و مزایای پایان کار (سنوات)
• پاداش افزایش تولید

این اقلام به‌عنوان موارد غیرمشمول بیمه شناخته می‌شوند و در محاسبه حق بیمه لحاظ نمی‌گردند. ​در صورت نیاز به اطلاعات بیشتر یا محاسبه دقیق‌تر براساس شرایط خاصتان می‌توانید به وب‌سایت رسمی سازمان تامین اجتماعی مراجعه کنید. توجه داشته باشید که پرداخت حق بیمه به‌صورت منظم، مخصوصا در دو سال آخر دوره خدمت، نقش مهمی در محاسبه حقوق بازنشستگی خواهد داشت.

درصد سهم بیمه کارفرما در حق بیمه تامین اجتماعی ۱۴۰۴

براساس قانون ۲۳ درصد از ۳۰ درصد پرداخت حق بیمه با کارفرماست. ۳ درصد از این ۲۳ درصد مربوط به بیمه بیکاری است و ۲۰ درصد دیگر نیز سهم اصلی کارفرما از پرداخت حق بیمه کارگران است. کارفرما وظیفه دارد این سهم را به‌همراه سهم کارگر به سازمان تامین اجتماعی پرداخت کند.​ برای مثال اگر حداقل حقوق مشمول بیمه در سال ۱۴۰۴ برای یک کارگر متاهل با یک سال سابقه کار، ۱۴۳٬۳۷۳٬۳۳۶ ریال باشد، حق بیمه سهم کارفرما 1404 به‌صورت زیر محاسبه می‌شود:​

• ۲۳٪ × ۱۴۳٬۳۷۳٬۳۳۶ ریال = ۳۲٬۹۹۵٬۸۶۷ ریال

لازم به ذکر است که این نرخ‌ها مطابق قانون تامین اجتماعی ثابت است و تغییرات در مبلغ حق بیمه براساس تغییر حقوق و مزایای کارگران اعمال می‌شود.

درصد سهم بیمه کارگر در حق بیمه تامین اجتماعی ۱۴۰۴

سهم کارگر از پرداخت حق بیمه هم ۷ درصد است. کارفرما وظیفه دارد هر ماه ۷٪ سهم کارگر را از حقوق او کسر کرده و به همراه ۲۳٪ سهم خود، مجموعا ۳۰٪ را به سازمان تامین اجتماعی واریز کند. حق بیمه کارگر ۱۴۰۴ هم بر همین اساس محاسبه می‌شود.

مبلغ حق بیمه تامین اجتماعی در سال ۱۴۰۴ چقدر است؟

نرخ حق بیمه ۱۴۰۴ با تعداد روزهای کاری و حقوق دریافتی ارتباط مستقیم دارد. مبلغ حق بیمه سال ۱۴۰۴ هم برای شش ماه اول سال (ماه‌های 31 روزه) و شش ماه دوم سال (ماه‌های 30 و 29 روزه)  متفاوت خواهد بود. کل قیمت بیمه تامین اجتماعی پرداختی (۳۰ درصد) با‌توجه‌به حداقل حقوق مشمول بیمه در سال ۱۴۰۴ به شرح زیر است:​

این مبالغ شامل حقوق پایه، بن کارگری، حق مسکن و سایر مزایای مشمول بیمه هستند.​

آیا امکان پرداخت آنلاین هزینه بیمه تامین اجتماعی وجود دارد؟

برای پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی ۱۴۰۴ به‌صورت غیرحضوری می‌توانید از روش‌های زیر استفاده کنید:

• پرداخت حق بیمه از طریق پرتال سازمانی تامین اجتماعی به آدرس samt.tamin.ir (برای گروه‌های بیمه‌ حرف و مشاغل آزاد، اختیاری، کارگران ساختمانی و رانندگان انفرادی)
• پرداخت و ارسال لیست ماهانه کارکنان از طریق نشانی tamin.ir و منوی کارفرمایان
• پرداخت حق بیمه از طریق اینترنت بانک ملت و اینترنت بانک رفاه کارگران
• پرداخت حق بیمه از طریق خودپرداز (دستگاه های ATM)
• پرداخت حق بیمه از طریق موبایل با کدهای USSD با شماره گیری # ۷۱۳*۷۲۴*
• پرداخت حق بیمه از طریق تلفن بانک
• پرداخت حق بیمه از طریق دستگاه‌های کارتخوان (O.S)
• پرداخت حق بیمه از طریق موبایل و با اپلیکیشن سازمان تامین اجتماعی

روش های دریافت استعلام پرداخت بیمه تامین اجتماعی و سوابق بیمه

برای استعلام و مشاهده سوابق حق بیمه‌های پرداخت شده از طرف کارفرما می‌توانید از کد استعلام بیمه تامین اجتماعی استفاده کنید. البته برای استفاده از خدمات سامانه مشاهده سوابق بیمه تامین اجتماعی باید حتما در سایت ثبت‌نام کنید. برای ثبت‌نام فقط به کد ملی و یک شماره موبایل نیاز دارید. فقط نکته مهم برای ثبت‌نام در سامانه مذکور این است که حتما باید شماره تلفن همراه و موبایلی که وارد می‌کنید حتما به‌نام خودتان باشد.

بعد از ورود به سایت برای اینکه بتوانید از تعداد ماه‌هایی که برایتان حق بیمه رد شده استعلام بگیرد باید از منوی خدمات بیمه‌شدگان گزینه خدمات سوابق را انتخاب کنید. سپس با انتخاب گزینه کلیه سوابق از زیر منوی باز شده می‌توانید به سوابق کلی بیمه تامین اجتماعی خود دسترسی داشته باشید.

سوالات متداول