نحوه محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی در سال 1405 + جدول حق بیمه
محاسبه دقیق حق بیمه تامین اجتماعی یکی از مهمترین دغدغههای کارگران، کارفرمایان و مشاغل آزاد در سال 1405 است. باتوجهبه افزایش حداقل دستمزد برای 6 ماه اول سال به مبلغ ١٧,١٧٩،٧٣۵ تومان، مبلغ حق بیمه نیز تغییر کرده و برای یک کارگر مجرد در ماههای 31 روزه به ٢٢،٣٧٩،٧٣٥ تومان رسیده است. این عدد کمک میکند که مبنای مناسبی برای برنامهریزی مالی، بررسی صحت فیش حقوقی و حتی محاسبه بازنشستگی داشته باشید.
در این راهنما جدول حق بیمه تامین اجتماعی سال 1405 را در اختیارتان قرار میدهیم. همچنین در ادامه بهصورت گامبهگام نحوه محاسبه سهم بیمه کارگر و کارفرما را بررسی میکنیم. برای اینکه بدانید هزینه بیمه تامین اجتماعی چقدر است، مطالعه این مقاله را از دست ندهید.
جدول حق بیمه تامین اجتماعی سال 1405
حق بیمه تامین اجتماعی در ایران نقش کلیدی در تامین امنیت شغلی و رفاه اجتماعی کارگران و کارفرمایان ایفا میکند. این بیمه شامل سهمهایی از کارگر و کارفرما است که برای بهرهمندی از خدماتی مانند بازنشستگی، از کارافتادگی، بیمه بیکاری و خدمات درمانی پرداخت میشود. در سال 1405 باتوجهبه افزایش حداقل دستمزد، مبالغ حق بیمه نیز متناسب با آن تنظیم شدهاند. جدول حق بیمه تامین اجتماعی سال 1405 به شرح زیر است:
|
شرح کلیه مبالغ به ریال است |
نیمه اول سال
ماههای ۳۱ روزه |
نیمه دوم سال ماههای ۳۰ روزه |
|
| دستمزد ماهانه | 171.797.350 | 166.255.500 | |
| بن کارگری | 22.000.000 | 22.000.000 | |
| حق مسکن | 30.000.000 | 30.000.000 | |
| حق تاهل | 5.000.000 | 5.000.000 | |
| جمع مشمول حداقل بیمه اجباری | متاهل | 228.797.350 | 223.255.500 |
| غیرمتاهل | 223.797.350 | 218.255.500 | |
| کل حق بیمه (۳۰٪ از جمع) | متاهل | 68.639.205 | 66.976.650 |
| غیرمتاهل | 67.139.205 | 65.476.650 | |
| سهم کارفرما (۲۳٪ از جمع) | متاهل | 52.623.391 | 51.348.765 |
| غیرمتاهل | 51.473.391 | 50.198.765 | |
| سهم کارگر (۷٪ از جمع) | متاهل | 15.627.885 | 15.627.885 |
| غیرمتاهل | 15.277.885 | 15.277.885 | |
در این جدول مبالغ براساس حداقل حقوق و مزایای قانونی برای کارگران با کمتر از یک سال سابقه کار محاسبه شدهاند. برای کارگرانی که بیش از یک سال سابقه دارند، پایه سنوات نیز به این مبالغ افزوده میشود. برای اطمینان از اینکه بیمهتان توسط کارفرما رد میشود، استعلام بیمه تامین اجتماعی را بهصورت دورهای انجام دهید.
عوامل تاثیرگذار بر محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی
مبلغ حق بیمه تامین اجتماعی 1405 باتوجهبه حقوق روزانه کارگر، بن کارگری و حق مسکن تعیین میشود. بهطورکلی عوامل موثر در مقدار پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی کارگران 1405 عبارتند از:
- حقوق کارگر (مبلغ حداقل دستمزد سال 1405 برای ماههای ۳۱ روزه 171.797.350 ریال و برای ماههای ۳۰ روزه 166.255.500 ریال است).
- بن کارگری (مبلغ بن کارگری سال 1405 برای همه ماههای سال 22.000.000 ریال است).
- حق مسکن (مبلغ حق مسکن سال 1405 برای همه ماههای سال 30.000.000 ریال است).
نحوه محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی 1405 کارگران و کارفرمایان
برای محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی کارگران و کارفرمایان در سال 1405، از فرمول محاسبه بیمه تامین اجتماعی زیر استفاده میشود:
| (تعداد روزهای کارکرد × حقوق پایه روزانه) + حق مسکن + بن کارگری) × ۳۰٪ |
۷٪ از مبلغ کل حق بیمه برعهده کارگر و ۲۳٪ برعهده کارفرما است. در ادامه برای سادهتر شدن موضوع، مثال محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی برای ماه ۳۰ روزه میآوریم. باتوجه به اینکه حداقل حقوق روزانه کارگر در سال 1405، مبلغ 5.541.850 ریال، حق مسکن 30.000.000 ریال و بن کارگری 22.000.000 ریال است، محاسبه حقوق پایه ماهانه به این ترتیب خواهد بود:
| حقوق پایه ماهانه = 30 × 5.541.850= 166.255.500 ریال |
محاسبه جمع حقوق مشمول بیمه نیز به این ترتیب انجام میشود:
| جمع حقوق مشمول بیمه = 166.255.500 + 30.000.000 + 22.000.000= 218.255.500 ریال |
محاسبه حق بیمه کل متاهل (۳۰٪):
| حق بیمه کل = 223.255.500 × 0.30 = 66.976.650 ریال |
تقسیم سهم کارگر متاهل و کارفرما:
| سهم کارگر (۷٪): 223.255.500 × 0.07 = 15.627.885 ریال |
| سهم کارفرما (۲۳٪): 223.255.500 × 0.23 = 51,348,765 ریال |
برای محاسبه دقیقتر و بهروز میتوانید از ابزارهای محاسبه آنلاین حقوق و دستمزد استفاده کنید.
آشنایی با موارد شامل پرداخت حق بیمه
برای محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی در سال 1405، لازم است موارد مشمول و غیرمشمول کسر حق بیمه را بهدقت شناسایی کنید. این موارد مستقیما بر میزان سهم پرداختی کارگر و حق بیمه کارفرما تاثیرگذار هستند.
موارد مشمول کسر حق بیمه؛ مزایایی که شامل پرداخت حق بیمه میشوند
اقلام زیر در محاسبه حق بیمه لحاظ میشوند و مشمول کسر ۳۰٪ حق بیمه (۷٪ سهم کارگر و ۲۳٪ سهم کارفرما) هستند:
- حقوق و دستمزد پایه: شامل حقوق ماهانه و دستمزد روزانه.
- مزایای مستمر شغلی: مانند حق مسکن، بن کارگری (کمکهزینه خواروبار)، حق جذب، حق سرپرستی و حق مسئولیت
- اضافهکاریها: شامل اضافهکاری عادی، شبکاری، و نوبتکاری.
- فوقالعادهها: مانند فوقالعاده سختی کار، فوقالعاده خارج از مرکز و فوقالعاده انجام کارهای سخت و زیانآور
- مزد ایام تعطیل و مرخصی استحقاقی: پرداختیهایی که بهعنوان مزد ایام تعطیل رسمی و مرخصیهای استحقاقی به کارکنان تعلق میگیرد.
- پاداشهای مستمر و منظم: پاداشهایی که بهصورت منظم و مستمر به کارکنان پرداخت میشوند.
- سایر مزایای مستمر و نقدی: مانند حقالتضمین (کسر صندوق) و سایر مزایایی که بهطورمستمر و نقدی به کارکنان پرداخت میشوند.
این موارد بهعنوان اقلام مشمول بیمه شناخته میشوند و در محاسبه حق بیمه لحاظ میگردند. همه مقررات و بخشنامههای مربوط به موارد مشمول کسر حق بیمه را میتوانید در سایت سازمان تامین اجتماعی به آدرس tamin.ir مشاهده کنید.
موارد غیرمشمول کسر حق بیمه؛ مزایایی که شامل پرداخت حق بیمه نمیشوند
در ادامه مزایایی که طبق قوانین و بخشنامههای سازمان تامین اجتماعی از پرداخت حق بیمه معاف هستند، به تفصیل آورده شدهاند:
- بازخرید ایام مرخصی
- کمکهزینه عائلهمندی (حق اولاد)
- هزینه سفر و فوقالعاده ماموریت
- عیدی و پاداش پایان سال
- مابهالتفاوت کمکهزینه مسکن و خواربار در ایام بیماری
- حق شیر
- پاداش نهضت سوادآموزی
- حقالتضمین (کسر صندوق)
- خسارت اخراج و مزایای پایان کار (سنوات)
- پاداش افزایش تولید
این اقلام بهعنوان موارد غیرمشمول بیمه شناخته میشوند و در محاسبه حق بیمه لحاظ نمیگردند. در صورت نیاز به اطلاعات بیشتر یا محاسبه دقیقتر براساس شرایط خاصتان میتوانید به وبسایت رسمی سازمان تامین اجتماعی مراجعه کنید. توجه داشته باشید که پرداخت حق بیمه بهصورت منظم، مخصوصا در دو سال آخر دوره خدمت، نقش مهمی در محاسبه حقوق بازنشستگی خواهد داشت.
درصد سهم بیمه کارفرما در حق بیمه تامین اجتماعی 1405
براساس قانون ۲۳ درصد از ۳۰ درصد پرداخت حق بیمه با کارفرماست. ۳ درصد از این ۲۳ درصد مربوط به بیمه بیکاری است و ۲۰ درصد دیگر نیز سهم اصلی کارفرما از پرداخت حق بیمه کارگران است. کارفرما وظیفه دارد این سهم را بههمراه سهم کارگر به سازمان تامین اجتماعی پرداخت کند. برای مثال اگر حداقل حقوق مشمول بیمه در سال 1405 برای یک کارگر متاهل با یک سال سابقه کار، 171.797.350 ریال باشد، حق بیمه سهم کارفرما 1405 بهصورت زیر محاسبه میشود:
- 23٪ × 171.797.350 ریال = 39.513.390 ریال
لازم به ذکر است که این نرخها مطابق قانون تامین اجتماعی ثابت است و تغییرات در مبلغ حق بیمه براساس تغییر حقوق و مزایای کارگران اعمال میشود.
درصد سهم بیمه کارگر در حق بیمه تامین اجتماعی 1405
سهم کارگر از پرداخت حق بیمه هم ۷ درصد است. کارفرما وظیفه دارد هر ماه ۷٪ سهم کارگر را از حقوق او کسر کرده و به همراه ۲۳٪ سهم خود، مجموعا ۳۰٪ را به سازمان تامین اجتماعی واریز کند. حق بیمه کارگر 1405 هم بر همین اساس محاسبه میشود.
مبلغ حق بیمه تامین اجتماعی در سال 1405 چقدر است؟
نرخ حق بیمه ۱۴۰۴ با تعداد روزهای کاری و حقوق دریافتی ارتباط مستقیم دارد. مبلغ حق بیمه سال 1405 هم برای شش ماه اول سال (ماههای 31 روزه) و شش ماه دوم سال (ماههای 30 و 29 روزه) متفاوت خواهد بود. کل قیمت بیمه تامین اجتماعی پرداختی (۳۰ درصد) باتوجهبه حداقل حقوق مشمول بیمه در سال ۱۴۰۴ به شرح زیر است:
| وضعیت تاهل | ماه ۳۰ روزه (تومان) | ماه ۳۱ روزه (تومان) |
| مجرد | 65.476.650 | 67.139.205 |
| متاهل | 66.976.650 | 68.639.205 |
این مبالغ شامل حقوق پایه، بن کارگری، حق مسکن و سایر مزایای مشمول بیمه هستند.
آیا امکان پرداخت آنلاین هزینه بیمه تامین اجتماعی وجود دارد؟
برای پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی 1405 بهصورت غیرحضوری میتوانید از روشهای زیر استفاده کنید:
- پرداخت حق بیمه از طریق پرتال سازمانی تامین اجتماعی به آدرس samt.tamin.ir (برای گروههای بیمه حرف و مشاغل آزاد، اختیاری، کارگران ساختمانی و رانندگان انفرادی)
- پرداخت و ارسال لیست ماهانه کارکنان از طریق نشانی tamin.ir و منوی کارفرمایان
- پرداخت حق بیمه از طریق اینترنت بانک ملت و اینترنت بانک رفاه کارگران
- پرداخت حق بیمه از طریق خودپرداز (دستگاه های ATM)
- پرداخت حق بیمه از طریق موبایل با کدهای USSD با شماره گیری # ۷۱۳*۷۲۴*
- پرداخت حق بیمه از طریق تلفن بانک
- پرداخت حق بیمه از طریق دستگاههای کارتخوان (O.S)
- پرداخت حق بیمه از طریق موبایل و با اپلیکیشن سازمان تامین اجتماعی
روش های دریافت استعلام پرداخت بیمه تامین اجتماعی و سوابق بیمه
برای استعلام و مشاهده سوابق حق بیمههای پرداخت شده از طرف کارفرما میتوانید از کد استعلام بیمه تامین اجتماعی استفاده کنید. البته برای استفاده از خدمات سامانه مشاهده سوابق بیمه تامین اجتماعی باید حتما در سایت ثبتنام کنید. برای ثبتنام فقط به کد ملی و یک شماره موبایل نیاز دارید. فقط نکته مهم برای ثبتنام در سامانه مذکور این است که حتما باید شماره تلفن همراه و موبایلی که وارد میکنید حتما بهنام خودتان باشد.
بعد از ورود به سایت برای اینکه بتوانید از تعداد ماههایی که برایتان حق بیمه رد شده استعلام بگیرد باید از منوی خدمات بیمهشدگان گزینه خدمات سوابق را انتخاب کنید. سپس با انتخاب گزینه کلیه سوابق از زیر منوی باز شده میتوانید به سوابق کلی بیمه تامین اجتماعی خود دسترسی داشته باشید.
سوالات متداول
- نحوه محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی کارگران و کارفرمایان چگونه است؟
حق بیمه تامین اجتماعی بر اساس فرمول زیر محاسبه میشود: (تعداد روزهای کارکرد × پایه حقوق روزانه) + (حق مسکن + بن کارگری) × ۳۰%. درصد سهم کارفرما در حق بیمه ۲۳% (شامل ۲۰% بیمه اصلی و ۳% بیمه بیکاری) و سهم کارگر ۷% است.
- مبلغ حق بیمه تامین اجتماعی در سال 1405 چقدر است؟
مبلغ حق بیمه برای هر ماه بر اساس فرمول محاسبه شده و بسته به تعداد روزهای کاری و حقوق دریافتی متفاوت است. برای ماههای ۳۱ روزه و ۳۰ روزه مبلغهای متفاوتی وجود دارد که بر اساس جدول حق بیمه تعیین میشود.
- آیا امکان پرداخت آنلاین هزینه بیمه تامین اجتماعی وجود دارد؟
بله، پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی میتواند بهصورت آنلاین از طریق پرتال سازمان تامین اجتماعی، اینترنت بانک، خودپردازها، تلفن بانک، دستگاههای کارتخوان، و اپلیکیشنهای موبایلی انجام شود.
- چگونه میتوان از سوابق پرداخت حق بیمه استعلام گرفت؟
برای استعلام سوابق حق بیمه، میتوانید به سایت تامین اجتماعی مراجعه کنید و پس از ثبتنام با استفاده از کد ملی و شماره موبایل، از طریق منوی خدمات بیمهشدگان گزینه خدمات سوابق را انتخاب کرده و سوابق کلی بیمه خود را مشاهده کنید.
جمع حق بیمه مطابق جدولی که گذاشتید ۱ ریال بیشتر است یعنی معادل 16,621,276 ریال شده در اسفند در حالیکه در متن اعلام کردید ۱۶.۶۲۱.۲۷۵ ریال برای ماه اسفند ۲۹ روز.
درست همچین موردی رو به لیست بیمه یکی از شرکتهای ما اشکال گرفتند.