در سال ۱۴۰۲ کدام خودروهای لوکس مشمول مالیات میشود؟

طبق قانون بودجه در سال ۱۴۰۲ از خودروهایی با ارزش بیشتر از ۳ میلیارد تومان، مالیات سالانه دریافت میشود.

کدام خودروهای لوکس در سال ۱۴۰۲ معاف از مالیات هستند؟

اگر ارزش خودرویی در سال ۱۴۰۲ کمتر از ۳ میلیارد تومان باشد، معاف از مالیات خواهد بود.

مالیات خودرو لوکس ۱۴۰۲ چقدر است؟

مالیات خودرو لوکس ۱۴۰۲ برای خودروهای با ارزش بیشتر از ۳ میلیارد تومان، ۱ درصد تا ۴ درصد خواهد بود.

بیمه بدنه

نحوه محاسبه مالیات خودرو لوکس و نرخ آن در سال 1404

Q: آیا مالیات خودروهای لوکس باید سالانه پرداخت شود؟

بله. مالیات ماشینهای لوکس باید در هر سال به اداره مالیات پرداخت شود.

نیوشا پابوسآخرین به‌روزرسانی: 2 شهریور, 1404

2 زمان تقریبی مطالعه 8 دقیقه

در سال‌های گذشته فقط تعداد کمی خودروی لوکس در خیابان‌ها دیده می‌شد، اما چند سالی است که تعداد این خودروها افزایش چشمگیری داشته است. با‌توجه‌به این موضوع، دولت اقداماتی برای دریافت مالیات خودرو لوکس انجام داده است که از سال 1400 اجرایی شد. مطابق این قانون، خودروهایی لوکس محسوب می‌شوند که ارزش کلی آن‌ها در هر سال از یک مبلغ مشخص بیشتر باشد. مالیات خودرو لوکس 1404، برای ماشین‌های بالای 5 میلیارد تومان در نظر گرفته شده است؛ بنابراین، مبلغ خاصی را نمی‌توان به‌عنوان مالیات این خودروها در نظر گرفت و این نرخ بر‌اساس نوع خودرو فرق دارد.

ما نیز در این مطلب به بررسی استعلام، نرخ مالیات و نحوه پرداخت مالیات خودروهای لوکس 1404 می‌پردازیم؛ بنابراین اگر در مورد نحوه محاسبه مالیات خودروهای لوکس و استعلام آن، سوالی دارید، این مقاله راهنمای خوبی برای شماست.

فهرست مطالب

قانون مالیات بر خودروهای لوکس در سال 1404

بر اساس بند (ت) تبصره (۱) قانون بودجه ۱۴۰۴، انواع خودروهای سواری و وانت دوکابین با پلاک شخصی که ارزش روز آن‌ها بیش از ۵۰ میلیارد ریال (یعنی ۵ میلیارد تومان) باشد، مشمول مالیات خودرو لوکس می‌شوند. علاوه‌بر توجه به قوانین مالیاتی، مالکان این خودروها باید به فکر پوشش‌های بیمه‌ای نیز باشند؛ چرا که هزینه تعمیر و قطعات بسیار بالاست و داشتن بیمه بدنه می‌تواند بخش زیادی از خسارت‌های احتمالی را جبران کند.

اگر ارزش خودرویی زیر این رقم باشد، خودروی لوکس نیست و مشمول مالیات نمی‌شود. در این قانون، ارزش خودروهایی که متعلق به یک فرد و فرزندان زیر ۱۸ سال و حتی فرزند محجور هم باشد، محاسبه خواهد شد.

مالیات خودرو لوکس در سال 1404 چقدر است؟

مالیات خودرو لوکس 1404 برای خودروهایی در نظر گرفته می‌شود که ارزش آن‌ها بیشتر از 5 میلیارد تومان است. صاحب خودرو باید مبلغی معادل 1 درصد مازاد این مبلغ را بپردازد. برای مثال:

اگر خودرویی قیمتی برابر با ۵.۵ میلیارد تومان دارد، مالیات آن برابر است با:

(۵.۵ میلیارد تومان – ۵ میلیارد تومان) × ۱٪ = ۵ میلیون تومان

لیست ماشین‌های مشمول مالیات خودرو لوکس

مطابق قانون مالیات بر خودروهای لوکس، خودروهایی لوکس محسوب می‌شوند که ارزش کلی آن‌ها در هر سال از یک مبلغ مشخص بیشتر باشد. از آنجا که بخش قابل‌توجهی از این خودروها در صورت بی‌احتیاطی می‌توانند درگیر تخلفات حادثه ساز شوند، قانون‌گذار علاوه بر بحث ایمنی، نگاه ویژه‌ای به دریافت مالیات از آن‌ها داشته است. در بخش زیر می‌توانید لیست خودروهای وارداتی 1404 که مشمول مالیات می‌شوند را مشاهده کنید:

مرسدس بنز: بنز مدل E۶۳، بنز E۲۰۰ مدل ۲۰۱۴ تا ۲۰۲۰، بنز E۲۵۰ مدل ۲۰۱۴ به بالا، بنز E۲۵۰ کوپه، بنز E۴۰۰، بنز ۵۰۰ سری GL و بنز سری S۵۰۰
BMW: مدل‌های ۶۴۰ کوپه و کروک، BMW مدل ۶۴۰، ۶۵۰، ۷۳۰، ۷۳۵، مدل‌های BMW i8 مدل ۲۰۱۴ به بعد، BMW مدل M6، X3 مدل ۲۰۱۴ به بالا، X4 مدل ۲۰۱۴ به بالا و X5 سری M و A، X6 سری M و…
تویوتا: انواع پرادو ۴۰۰۰ سی‌سی، لندکروز GXR با حجم موتور ۴۰۰۰ سی‌سی مدل ۲۰۱۴ به بالا، تویوتا لکسوس ES۳۵۰ مدل ۲۰۱۴ تا ۲۰۱۹ (قیمت رسمی ۴.۵ میلیارد تومان)، تویوتا لکسوس IS ۳۰۰، لکسوس GS۲۵۰، لکسوس IS ۳۵۰ مدل ۲۰۱۴ به بالا، لکسوس LX۵۷۰، لکسوس NX۳۰۰، لکسوس RX۲۰۰
هیوندای: پالیسید ۳۸۰۰ سی‌سی
پورشه: باکستر ۲۰۰۰ سی‌سی و ۲۵۰۰ سی‌سی، پورشه کی من ۲۰۰۰ سی‌سی و ۲۵۰۰ سی‌سی، انواع پورشه ۹۱۱، پورشه پانامرا، پورشه کاین و پورشه ماکان
مازراتی: تمام خودرو‌ها شامل مازراتی گرن توریسمو، گرن کابریو، کواتروپورته و مازراتی گیبلی S
آلفارومئو: مدل ۴C اتومات ۱۸۰۰ سی‌سی مدل ۲۰۱۴ به بعد
ولوو : S90 با موتور ۲۰۰۰ سی‌سی
نیسان: پاترول ۵۶۰۰ سی‌سی و ۵۷۰۰ سی‌سی
رنجرور: ولار با حجم موتور ۲۰۰۰ سی‌سی

انواع مالیات خودرو گران قیمت 1404

در سال ۱۴۰۴، بر اساس قوانین مالیاتی ایران، انواع مختلفی از مالیات‌ها در حوزه خودروها وجود دارد. در ادامه به تفکیک و همراه با توضیحات، به بررسی هر یک از مالیات ماشین لوکس می‌پردازیم:

مالیات سالانه ماشین لوکس

این مالیات برای خودروهای سواری و وانت دوکابین با ارزش روز بیش از ۵ میلیارد تومان تعیین شده است.

نرخ مالیات: ۱٪ از مبلغ مازاد بر ۵۰ میلیارد ریال به‌صورت سالانه محاسبه می‌شود.

نحوه محاسبه: اگر خودرویی مثلاً ۵٫۵ میلیارد تومان ارزش داشته باشد، مالیات آن ۱٪ از ۰٫۵ میلیارد تومان، یعنی ۵ میلیون تومان خواهد بود.

مالیات بر عایدی خودرو (مالیات سود فروش)

این مالیات از سال ۱۴۰۲ به قانون اضافه شده و هزینه‌ای است که هنگام فروش خودرو با سود (نسبت به قیمت خرید) اعمال می‌شود.

نرخ‌ مالیات بر عایدی خودرو براساس مدت زمان نگهداری خودرو در جدول زیر تعیین می‌شود:

مدت زمان مالکیت	نرخ مالیات بر عایدی
کمتر از ۱ سال	۳۰٪ مازاد قیمت
بین ۱ تا ۲ سال	۲۰٪ مابه‌التفاوت قیمت
بین ۲ تا ۳ سال	۱۰٪ مابه‌التفاوت قیمت

مالیات سبز (مالیات آلایندگی یا انرژی خودرو)

این مالیات براساس رده‌بندی انرژی و آلایندگی خودروها و معمولاً مرتبط با میزان مصرف سوخت یا اثرات زیست‌محیطی آن‌ها تعیین می‌شود.

نرخ‌ این مالیات بر خودرو لوکس بر اساس نوع خودرو و سطح آلایندگی (رده‌های A تا G) بهصورت جدول زیر تعریف می‌شوند:

نوع خودرو	رده انرژی	مالیات (درصد یا مبلغ)
سواری/وانت داخلی	A	۰
	B	۰
	C	۰.۵
	D	۱
	E	۲
	F	۳
	G	۵
وارداتی	C	۱
	D	۳
	E	۵
	F	۷
	G	۹

(این ارقام برای خودروهایی با عمر پنج سال یا کمتر قابل اجرا هستند)

مالیات نقل و انتقال خودرو

این مالیات خودرو گران قیمت هنگام فروش یا انتقال مالکیت خودرو اخذ می‌شود و تفاوت‌هایی با مالیات سالانه دارد. روش محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو وابسته به نوع خودرو (داخلی یا وارداتی)، ارزش گمرکی و سایر عوامل است. پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو بر دوش فروشنده است، مگر توافق دیگری بین طرفین صورت گیرد.

استعلام مالیات خودرو لوکس و محاسبه آن

قبل از اقدام برای پرداخت مالیات خودرو لوکس در سال 1404، ابتدا لازم است از رقم دقیق و شرایط آن به‌طور‌کامل آگاه شوید. بهترین راه‌ها برای استعلام مالیات ماشین‌های لوکس عبارت‌اند از:

1. استعلام مالیات خودرو لوکس توسط وب‌سایت سازمان امور مالیاتی

با ورود به درگاه ملی سامانه مالیات کشور به آدرس my.tax.gov.ir، می‌توانید اطلاعات کاملی از بدهی‌های مالیاتی دریافت کنید. این سامانه علاوه‌بر استعلام مالیات خودرو لوکس 1404، امکان پرداخت آنلاین مالیات را هم فراهم کرده‌ است.

2. استعلام مالیات خودروهای لوکس سایت شهرداری استان محل سکونت

به‌منظور استعلام مالیات اتومبیل لوکس، در سایت شهرداری استان محل سکونت خود وارد بخش مربوط به مالیات خودرو شوید. این روش استعلام به‌صورت اینترنتی است و نیازی به مراجعه حضوری ندارد؛ بنابراین می‌توانید در کوتاه‌ترین زمان ممکن برای محاسبه آنلاین مالیات خودرو لوکس خود اقدام کنید. کافی است در سایت شهرداری استان محل سکونت خود، وارد بخش عوارض خودرو شوید.

3. استعلام مالیات خودرو خارجی از طریق سایت تهران من

سایت تهران من هم بخشی را برای استعلام بدهی عوارض سالانه ماشین‌های لوکس در نظر گرفته است. با ورود به این سایت و سپس از قسمت خودرو و طرح ترافیک، می‌توانید برای استعلام مالیات خودرو گران قیمت خود اقدام کنید.

نحوه پرداخت مالیات خودرو لوکس

اکنون که با استعلام و محاسبه مالیات خودرو لوکس آشنا شدید، زمان آن رسیده تا از نحوه پرداخت آن مطلع شوید. برخی از روش‌های رایج برای پرداخت شامل موارد زیر هستند:

1. پرداخت مالیات ماشین از طریق سامانه پرداخت مالیات خودروهای لوکس

برای پرداخت مالیات خودرو لوکس کافی است به سامانه پرداخت مالیات خودروهای لوکس expcar.tax.gov.ir بروید. یا وارد پنل شوید و بدهی را ببینید و همان‌جا پرداخت کنید، یا بدون ورود با شناسه قبض/پرداخت یا شناسه ۳۰رقمی نسیم مبلغ را استعلام و آنلاین تسویه کنید. مراحل این روش پرداخت مالیات خودرو لوکس به شرح زیر است:

ورود به سایت: expcar.tax.gov.ir
اگر قبلاً ثبت‌نام کرده‌اید: «ورود» → کد ملی/شناسه ملی/کد فراگیر + رمز → وارد کردن تصویر امنیتی → «ورود به پنل».
در داشبورد اگر بدهی داشته باشید یک هشدار نارنجی می‌بینید.
برای پرداخت مستقیم: پایین صفحه روی «پرداخت الکترونیک» بزنید.
نوع شناسه را انتخاب کنید:

شناسه قبض/پرداخت یا شناسه ۳۰رقمی نسیم

شناسه را در کادر مربوط وارد کنید → کلمه امنیتی را بنویسید → «بررسی شناسه».
جزئیات نمایش داده می‌شود: پلاک، مبلغ مالیات، جریمه احتمالی، مشخصات مالک. اگر درست است ادامه دهید.
گزینه پرداخت را بزنید → درگاه بانکی را انتخاب کنید → اطلاعات کارت را وارد کنید → پرداخت.
رسید و کد پیگیری را ذخیره یا چاپ کنید. بهتر است یک اسکرین‌شات هم نگه دارید.

اگر شناسه ندارید یا مطمئن نیستید، وارد پنل شوید تا گزارش بدهی را ببینید و شناسه‌ها را بردارید. همچنین برای پرداخت مالیات هر خودرو باید پرداخت به‌صورت جداگانه انجام شود. چنانچه خطایی دیدید، مرورگر را به‌روز کنید و دوباره امتحان کنید یا از پنل کاربری اقدام کنید.

2. پرداخت مالیات خودروهای لوکس به‌صورت حضوری

در شرایطی که دسترسی خوبی به اینترنت و سایت مالیات خودروهای لوکس ندارید، می‌توانید به دفتر پیشخوان دولت مراجعه کنید. برای پرداخت مالیات در دفاتر پیشخوان دولت باید مدارکی مانند کارت ملی، برگ سبز یا کارت خودرو را ارائه دهید.

زمان پرداخت مالیات ماشین های لوکس

مهلت پرداخت مالیات خودروهای لوکس در سال ۱۴۰۴ تا پایان آبان ۱۴۰۴ است. این موضوع به موجب مصوبه مجلس شورای اسلامی مشخص شده است:

نمایندگان مجلس تصویب کرده‌اند که تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی غیردولتی، از جمله مالکان خودروهای تحت تملک فرزندان زیر ۱۸ سال یا محجورین، باید مالیات سالانه مربوط به خودروهای لوکس را حداکثر تا پایان آبان ۱۴۰۴ پرداخت کنند. در صورت عدم پرداخت در این زمان، مشمول مقررات ماده ۱۹۰ قانون مالیات‌های مستقیم خواهند شد و به ازای هر ماه تاخیر جریمه‌ای معادل 2.5 درصد مبلغ مالیات تعیین شده به آن اضافه می‌شود.

نکته: سازمان امور مالیاتی موظف است مراتب را براساس اطلاعات دریافتی از پلیس راهور برساند و ثبت نقل و انتقال این خودروها پیش از پرداخت مالیات، ممنوع است!

پرداخت مالیات نقل و انتقال خودروهای لوکس صفر

علاوه‌بر خودروهای کارکرده، برای ماشین‌های لوکس صفر هم مالیات در نظر گرفته می‌شود. طبق اعلام سازمان امور مالیاتی کشور، مسئولیت پرداخت اولین مالیات نقل و انتقال خودروهای صفر که تولید داخل یا مونتاژ داخل هستند، بر عهده خودروسازان داخلی خواهد بود. اگر ماشین وارداتی باشد، مسئولیت اولین پرداخت مالیات نقل و انتقال بر عهده نمایندگان رسمی شرکت‌های خودروسازی خارجی یا واردکنندگان است. در‌صورتی‌که خودرو کارکرده باشد، فروشنده مسئول پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو است.

شرایط و قوانین مالیات خودروهای لوکس

علاوه‌بر اطلاع از استعلام و پرداخت مالیات خودرو لوکس، بهتر است که از شرایط و قوانین پرداخت آن هم آشنا باشید. برخی از مهم‌ترین شرایط عبارت‌اند از:

مالیات خودروهای لوکس بر اساس تاریخ ساخت آن‌ها یا تاریخ واردات و همین‌‌طور براساس قیمت روز خودرو محاسبه خواهد شد.
مبلغ مالیات ماشین‌های لوکس هر سال تا پایان فروردین ماه و توسط سازمان امور مالیاتی کشور اعلام می‌شود.
مالیات ماشین‌های لوکس تنها طبق نام مالک اصلی تعیین می‌شود. نام مالک باید در شناسنامه خودرو درج شده باشد.
خودروهای سواری و وانت‌های ۲ کابینه دارای مالک حقیقی و حقوقی و شماره انتظامی که قیمت آن ها بیشتر از ارزش تعیین‌شده باشد، مشمول مالیات ۱ درصدی می‌شوند.
دولت با‌توجه‌به شرایط اقتصادی کشور می‌تواند هر ۳ سال یک بار، قیمت پایه مشخص شده را افزایش یا کاهش دهد.
کسانی که قصد نقل و انتقال خودروهای مشمول مالیات را دارند، باید ابتدا بدهی مالیاتی خود را پرداخت کنند.
مجموع ارزش خودروهای لوکس تحت تملک یک فرد، مبنای اخذ مالیات خودرو نخواهد بود.
افرادی که چندین خودرو با ارزش کمتر از سقف تعیین‌شده دارند، مشمول پرداخت مالیات نخواهند شد.
افرادی که چندین خودرو با ارزش بیشتر از سقف تعیین‌شده در سال 1404 را داشته باشند، مشمول مالیات خواهند بود.

شرایط مالیات خودروهای لوکس تصادفی

اگر خودروی لوکس شما بر اثر تصادف یا حوادثی مثل آتش‌سوزی ارزشش کم شده باشد، همچنان مشمول مالیات هستید، اما میزان مالیات بر اساس ارزش فعلی خودرو محاسبه می‌شود نه قیمت صفر کیلومتر. برای این کار باید مدارک مستند (مثل گزارش کارشناسی رسمی یا بیمه) به سازمان امور مالیاتی ارائه دهید تا کاهش ارزش خودرو ثبت و مالیات واقعی بر همان اساس محاسبه شود. بنابراین نکته کلیدی این است که اگر ارزش خودرو بعد از حادثه همچنان بالاتر از ۵ میلیارد تومان باشد، مالیات لوکس برقرار است، اما در سطح کمتر و متناسب با قیمت روز خودرو!

نحوه اعتراض به محاسبه مالیات خودرو لوکس

اگر مالک ماشین، جدول مالیات خودروهای لوکس را بررسی کرده و معتقد است که مالیات تعیین شده برای او درست محاسبه نشده است، حق اعتراض به مالیات خودرو لوکس خود را دارد. این افراد می‌توانند به درگاه خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی مراجعه کرده و برای اعتراض به مالیات اقدام کنند. برای اعتراض کافی است در مرحله ثبت‌نام و تکمیل پروفایل در درگاه خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی، اعتراض خود را ثبت کنید.

مدارک لازم برای صدور اظهارنامه مالیاتی خودروهای لوکس

خریداران خودروهای لوکس باید قبل از خرید و حواله پول، اظهارنامه مالیاتی را از فروشنده دریافت کنند. مدارک لازم برای صدور اظهارنامه مالیاتی خودروهای لوکس به شرح زیر است:

شناسنامه و کارت ملی
برگ سبز خودرو
مدارک شناسایی مالکیت خودرو

مدارک شناسایی مالکیت خودرو شامل سند قطعی یا بنچاق، برگه ترخیص از گمرک، وکالت‌نامه، قرارداد اجاره به شرط تملیک، سند شرکت خودرو و نامه مزایده است.

خرید بیمه بدنه خودروهای لوکس از ازکی

ما در این مقاله به بررسی مالیات ماشین لوکس پرداختیم و به نحوه استعلام آن اشاره کردیم. ولی علاوه‌بر مالیات، بهتر است که به فکر خرید بیمه بدنه هم باشید. زیرا قطعات این خودروها و تعمیر آن‌ها، بسیار گران است. در چنین شرایطی بهترین راهکار برای جبران خسارت این نوع خودروها، دریافت بیمه بدنه با پوششی مناسب است. فقط در این صورت است که مالکان خودروهای لوکس می‌توانند برای دریافت خسارت بدنه خودروی خود اقدام و مقداری از هزینه‌های تعمیر را تامین کنند.

ما در ازکی شرایطی را فراهم کرده‌ایم که شما بتوانید قیمت بیمه بدنه را در شرکت‌های مختلف بررسی کرده و بهترین مورد را خریداری کنید. جهت خرید کافی است وارد سایت ازکی شوید و بعد از استعلام اطلاعات خودروی خود، قیمت و شرایط بیمه‌های مختلف را مشاهده کنید.

سوالات متداول

آیا مالیات خودروهای لوکس باید سالانه پرداخت شود؟

بله. مالیات ماشین‌های لوکس باید در هر سال به اداره مالیات پرداخت شود.

در سال 1404 کدام خودروهای لوکس مشمول مالیات می‌شود؟

طبق قانون بودجه در سال 1404 از خودروهایی با ارزش بیشتر از 5 میلیارد تومان، مالیات سالانه دریافت می‌شود.

مالیات خودرو لوکس 1404 چقدر است؟

مالیات خودرو لوکس 1404 برای خودروهای با ارزش بیشتر از 5 میلیارد تومان، معادل ۱ درصد از مازاد این رقم در نظر گرفته می‌شود. به عنوان مثال، برای یک خودرویی به ارزش 5.5 میلیارد تومان، فقط 500 میلیون مازاد آن مالیات می‌گیرد.

آدرس سامانه مالیات خودروهای لوکس چیست؟

سایت مالیات خودرو لوکس my.tax.gov.ir است. این سایت در واقع سامانه پرداخت مالیات در سراسر کشور است که برای پرداخت مالیات ماشین‌های لوکس نیز استفاده می‌شود.